À l’approche de la déclaration des revenus 2025, de nombreux contribuables cherchent à optimiser leur fiscalité, notamment en ce qui concerne les revenus issus de placements financiers. Une méconnaissance des options disponibles peut entraîner une imposition plus lourde que nécessaire. Parmi les mécanismes fiscaux à connaître, la case 2OP offre une opportunité souvent négligée d’alléger sa charge fiscale.
Comprendre la fiscalité des placements financiers
Depuis 2018, les revenus générés par les placements financiers sont, par défaut, soumis à un prélèvement forfaitaire unique, communément appelé « flat tax », au taux global de 30 %. Ce taux se décompose en 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Cette imposition s’applique à divers produits financiers tels que les livrets bancaires fiscalisés, les anciens plans épargne logement (PEL), les dividendes d’actions et les comptes à terme.
Bien que cette flat tax simplifie le système fiscal, elle n’est pas toujours avantageuse pour tous les contribuables. En particulier, les foyers non imposables ou faiblement imposés peuvent se retrouver à payer un impôt qu’ils auraient pu éviter en optant pour une imposition au barème progressif.
La case 2OP : une option stratégique
La case 2OP, présente dans la déclaration de revenus, permet aux contribuables de renoncer à la flat tax et d’opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Cette option peut s’avérer particulièrement bénéfique pour les foyers dont le taux marginal d’imposition est inférieur à 12,8 %, le taux d’impôt sur le revenu de la flat tax.
En choisissant cette option, les revenus de placements financiers sont ajoutés aux autres revenus du foyer et imposés selon le barème progressif. Cela peut entraîner une imposition plus faible, voire nulle, sur ces revenus, en fonction du niveau global de revenus du foyer.
Pour une analyse détaillée et des conseils supplémentaires sur l’utilisation de la case 2OP, consultez l’article complet sur Arrondir mes fins de mois : Impôts 2025 : économiser son argent.
Comment déterminer l’option la plus avantageuse ?
Pour savoir si l’option de la case 2OP est favorable à votre situation, il est recommandé de réaliser une simulation en ligne :
- Effectuez une première simulation de votre déclaration de revenus sans cocher la case 2OP.
- Notez le montant de l’impôt dû.
- Effectuez une seconde simulation en cochant la case 2OP.
- Comparez les deux montants d’impôt calculés.
Cette démarche vous permettra d’identifier l’option la plus avantageuse pour votre situation fiscale.
Une opportunité souvent négligée
Malgré les avantages potentiels de la case 2OP, elle est souvent ignorée par les contribuables. En 2019, seulement 881 000 foyers ont coché cette case, alors que près de 8,1 millions de foyers auraient pu en bénéficier. Cette sous-utilisation peut être attribuée à un manque d’information ou à une complexité perçue dans la déclaration des revenus.
Pourtant, une meilleure connaissance de cette option pourrait permettre à de nombreux contribuables de réaliser des économies significatives sur leur impôt.
Les démarches à suivre
Si vous décidez d’opter pour l’imposition au barème progressif en cochant la case 2OP, il est important de noter que cette option s’applique à l’ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers. Vous ne pouvez pas choisir cette option uniquement pour certains revenus, comme les intérêts, tout en conservant la flat tax pour d’autres, comme les dividendes.
Assurez-vous également de bien remplir votre déclaration de revenus et de fournir toutes les informations nécessaires concernant vos placements financiers. Une déclaration complète et précise est essentielle pour bénéficier pleinement des avantages fiscaux disponibles.
Conclusion
La fiscalité des placements financiers offre des options qui, bien que techniques, peuvent avoir un impact significatif sur votre imposition. La case 2OP représente une opportunité pour les contribuables, en particulier ceux à faibles revenus, de réduire leur charge fiscale. Une simulation préalable et une déclaration rigoureuse sont les clés pour optimiser votre situation fiscale.